5 bAVim Fokus I September 2024 Die entscheidende Phase für eine ausreichende Versorgung des Unternehmers sind die beiden Dekaden vor der geplanten Übergabe an einen Nachfolger. In der Regel ist das eigene Unternehmen am Markt bestens positioniert, Gewinne werden erwirtschaftet und Steuern sollen tunlichst vermieden werden. Gleichzeitig besteht jetzt noch die Möglichkeit, mögliche Gestaltungsfehler aus der Vergangenheit, die eigene Versorgung betreffend, zu korrigieren. Bei vielen Unternehmerversorgungen stellt sich die Kernfrage, ob die Altersversorgung ausreichend finanziert ist. Wichtig ist dabei, dass ein ausgewogener Mix im Dreieck aus Sicherheit, Rendite und Flexibilität gefunden wird. Gleichzeitig sollten betriebsfremde Risiken derart abgesichert sein, dass einer erfolgreichen und finanziell möglichst lukrativen Nachfolge keine Hürden im Weg stehen. Bleibt der Blick auf die Zeit unmittelbar vor der Übergabe oder dem Verkauf der Firma. Auch hier lohnt sich unter bestimmten Gesichtspunkten der Start mit einer bAV durchaus noch. Jetzt geht es allerdings vielmehr darum, die bestehenden Versorgungen gesamtheitlich zu betrachten. Wann sind einzelne Verträge oder Zusagen fällig, wann rufe ich meine Versorgung in welcher Form ab, sind Anpassungen erforderlich? Hier gilt es, zu handeln, bevor die Firma in die Hände der Nachfolger übergeben wird. In jeder Phase gilt: Ein zuverlässiger Partner, der „handwerklich“ sauber arbeitet, sowie die Mitwirkung des Steuerberaters sind unerlässlich. Fehlende Gesellschafterbeschlüsse gefährden die steuerliche Anerkennung, fehlende Sicherungsmechanismen gefährden gar die Versorgung des Unternehmers im Ganzen. Denn diese ist immer auch dynamisch. Gesetzliche und steuerliche Rahmenbedingungen ändern sich, der Kapitalmarkt macht Anpassungen erforderlich, die persönlichen Präferenzen werden neu gesetzt. Mit der SV bAV Consulting GmbH wissen Sie einen Partner mit hoher Expertise an Ihrer Seite, der für Sie in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater die optimale Produktlösung findet und ein professionelles Netzwerk für alle Fragestellungen zur Verfügung stellt. Viele Fragen daraus beschäftigten alle Unternehmer, unabhängig von der Gesellschaftsform. Je nach Gesellschaftsform gelten abweichende steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Regelungen. Entsprechend unterschiedlich sind die Lösungen. Die SV bAV Consulting GmbH hat Lösungen und Dienstleistungen für alle Gesellschaftsformen. Melden Sie sich bei uns. Wir freuen uns auf Sie. „Je früher Sie sich mit der Planung der eigenen Altersversorgung beschäftigen, desto einfacher lassen sich Ziele erreichen.“
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