17 bAVim Fokus I September 2024 Wie wichtig eine frühzeitige Auseinandersetzung mit dem Thema Nachfolgeregelung und Altersabsicherung ist, verdeutlicht zudem der Blick auf das notwendige Vermögen für den Ruhestand. Denn das wird häufig unterschätzt: Ein heute 65jähriger Mann lebt statistisch betrachtet noch fast 20 Jahre. Frauen sogar noch etwas länger. Um eine (Brutto-) Jahresrente von 50.000 Euro zu erzielen, ergibt sich daraus ein notwendiges Vermögen von 1 Mio. Euro (ohne Zins und Rentendynamik). Wie die wichtigsten Schritte zur Vorbereitung der Unternehmensnachfolge in Verbindung mit der betrieblichen Altersversorgung (bAV) des Unternehmers aussehen, stellen wir in diesem Beitrag dar und skizzieren Lösungsmöglichkeiten. Eine enge Begleitung des Steuerberaters und des Unternehmensberaters für betriebliche Altersversorgung ist unerlässlich. Laufende Überprüfung wichtig – der Zeitpunkt entscheidet Die letzten beiden Dekaden vor dem Ausscheiden sind für die Versorgung des Unternehmers besonders entscheidend. Die Vorbereitung für eine Unternehmensnachfolge beginnt, aus Sicht der bAV, spätestens im Alter von 55 Jahren. Zum einen muss bei der bestehenden bAV geprüft werden, ob die Finanzierung in ausreichendem Maße erfolgt ist. Bei einer verbleibenden Zeit von mindestens zehn Jahren sind Korrekturen finanziell noch möglich. Viel zu oft wird eine Finanzierung für die Altersversorgung des Unternehmers nach ihrer Einrichtung nicht mehr überprüft und es ergeben sich dadurch zum Teil erhebliche Finanzierungslücken. Eine ausreichende Finanzierung erleichtert den Verkauf des Unternehmens oder ermöglicht ihnerst. Wie die wichtigsten Schritte zur Vorbereitung der Unternehmensnachfolge in Verbindung mit bAV des Unternehmers aussehen, stellen wir in diesem Beitrag dar und skizzieren Lösungsmöglichkeiten. Eine enge Begleitung des Steuerberaters und des Unternehmensberaters für bAV ist unerlässlich. Wovon leben Sie als Unternehmer im Ruhestand? Wie beeinflusst die bAV eine Nachfolgeregelung? Und wie können Sie als GGF und Verkäufer des Unternehmens Ihre Rente absichern? Rechtzeitig Weichen für die Nachfolge stellen
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